加密货币:美国矿工如何对比特币挖矿收入报税

编者按：本文来自?彩云区块链，Odaily星球日报经授权转载。

货币征税的指南，并阐明了应如何报告挖矿行业的税收。美国国税局将挖矿利润视为出于税收目的的收入，并且与任何收入一样，要求矿工缴纳税款。

比特币矿工最好注意其运营的税收影响，因为不遵守规定可能会导致国税局采取行动。

需要注意的关键一点是，比特币挖矿奖励应在其收款时征税，而不是在出售时征税。每次比特币矿工在其钱包中收到挖矿所得比特币时，都将市场价格用作报告总收入的成本基础。矿工将在1040表格中报告毛收入，该表格是美国个人所得税申报表的正式表格。

美国10年期通胀保值国债损益平衡通胀率创八年新高:美国10年期通胀保值国债（TIPS）损益平衡通胀率涨至2.4%，创最近八年新高。[2021/4/28 21:05:20]

美国国税局表示：“当纳税人成功开采虚拟货币时，虚拟货币自收到之日起的公允市场价值就包括在总收入中。”

根据加密税软件TaxBit的统计，商业化运作的矿工占美国挖矿人群的很大部分。

历史上的今天?|?美国证交会发布有关数字资产作为有价证券的框架计划:2019年4月3日，据SEC官网，美国证交会创新和金融技术战略中心发布有关数字资产作为有价证券的框架计划。框架中包含的信息可适用于从事与数字资产相关的以下活动的实体：提供、销售或分发；营销或推广；购买、出售或交易；促进交流；持有或存放；提供管理或咨询等金融服务及其他专业服务。该框架代表了工作人员的观点，不是委员会的规则，条例或声明。

2018年4月3日，日本金融厅（FSA）计划针对多家加密货币交易所发布行政制裁，制裁措施将包括暂停交易所业务，几家交易所将退出加密货币业务。报道预计，随着一些管理存在问题的企业被迫退出加密货币交易市场，加密货币将进入一个以IT业和大型证券公司为主导的发展阶段。[2020/4/3]

商业矿工与散户矿工

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以商业规模从事挖矿活动的人将需要在附表C?中报告其收入和支出。挖矿税收将被允许要求扣除。

根据IRS，矿工可以从挖矿收入中扣除硬件，设备，电力，互联网和其他业务成本之类的费用。??

根据CoinTracker的说法，要记住的另一个关键点是，个体户必须通过在附表1040上附加附表SE来缴纳15.3％的自雇税。

还有一些矿工的主要收入不依赖于挖矿。纳税人必须在附表1上将这种“非商业性”的挖矿收入报告为额外收入。非商业矿工在纳税时不能扣除税费。

挖矿税和资本利得

如果矿工立即出售并清算其新获得的数字货币，则其利润无需缴纳资本利得税。但是，如果他们出售自己的加密货币是为了获利，则需要考虑资本利得税和所得税。

虽然比特币矿利润被分类为收入，但国税局将加密货币本身视为财产。因此，每次以现金出售它们或将其交换为其他加密货币时，都会产生资本税事件。

为了计算和报告出售加密货币的资本利得和损失，纳税人将需要提交IRS表格8949，并将小计结转到表D。每次出售开采的加密货币都必须在税单上报告，以确定正确的资本收益和资本损失。

记录所有交易

考虑到上述所有因素，计算最终税款可能是一项艰巨的任务。矿工可以使用TaxBit等税收软件来计算税收季节来临时的欠款。

为了能够计算税金，保持可靠的记录是一个好习惯。矿工应正确记录交易数据，包括时间，市场价格和所售加密货币数量。当要准确申报税款以要求扣除时，这种做法也很重要。

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