联盟链:区块链 应收账款融资 盘活20万亿资金|V场景

区块链场景99区块链被认为是继大型机、个人电脑、互联网、移动社交网络之后又一次颠覆式创新，无数创新创业者和传统企业家想从区块链方面寻求突破，但对于区块链究竟能做什么却不甚了解。《区块链场景99》是VNTChain联合云象区块链开设的一个“区块链”场景应用知识分享内容专栏，旨在用通俗易懂的文字，深入浅出解说区块链与实体场景结合的多种可能。我们希望能帮助更多企业家、创业者、从业者在区块链世界探索新机会，发现新机遇。欢迎持续关注！

上几期《区块链场景99》分享中，我们主要提到了区块链在金融场景的应用。其中供应链金融的庞大市场引发不少社区爱好者的兴趣，所以我们也准备对区块链技术如何应用于供应链金融细分版块进行具体分析。为什么供应链金融能够拥有如此庞大的市场，其中一点便是供应链金融实际涉及的版块非常多，而谈到具体版块其中关键一环就是应收账款，据前瞻产业研究院发布的《供应链金融市场前瞻与投资战略规划分析报告》估计，目前，我国企业的应收账款规模在20万亿以上，而“区块链＋供应链金融”具体运用最多的也是在应收账款方面。

掌柜调查署 | Artem Kalikhov：未来几年大型企业和政府将成为区块链技术发展的主要驱动力:在今日举行的掌柜调查署中，针对“什么是混合区块链平台? Waves企业如何完成这一步?”的问题，Waves CEO Artem Kalikhov表示，我们有三个当前的发展方向。第一个方向是Waves Enterprise主网的发展。我们计划扩展网络，增加参与者和交易的数量，推出基于主网的新服务和产品，上线新的交易所等等。第二个方向是私有区块链以及在业务流程和基础设施中实现区块链所需的技术特性。例如，数据隐私、原子(附属的)事务、即时终结的一致性、高吞吐量、可伸缩性等等。为了在与其他企业区块链解决方案的竞争中胜出，这都是必要的。我们预测，未来几年，大型企业和政府将成为区块链技术发展和进步的主要驱动力。当涉及到合法实体企业使用代币和加密货币时，事情变得更加困难。在许多司法管辖区，甚至连Token象征性的术语都没有定义，更不用说会计和经营税收以及其他重要的法律问题。因此，对于企业来说，私链是目前比较适合他们的。

第三个方向是关于整合生态系统的公共和私人部分。有了强大的主网、良好的企业应用场景、大量的具体实施案例，以及技术特性，如gravity hub, swaps（互换合约）, data oracles（数据预言机）等，我们可以让两个领域的协作变得更加紧密。[2020/7/17]

什么是应收账款融资？

美股区块链概念股普遍收跌:今日美股收盘，美股区块链概念股普遍收跌。柯达收跌6.19%，埃森哲收跌0.56%，Overstock.com收涨15.93%，Riot Blockchain收跌3.78%，Marathon Patent收跌4.26%，Square收涨5.57%。[2020/7/8]

目前很多企业间的贸易大都采用账期的方式延后支付，应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取但却未到账的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

而应收账款融资则是指在供应链核心企业承诺兑付的前提下，上下游的中小型企业可用未到期的应收账款向金融机构进行贷款的一种融资模式。应收账款的确认和企业收入息息相关，而逾期和坏账则会带来企业利益损失，或者造成资金周转困难。对于企业来说，如果有应收账款没有及时收回，又缺乏足够资金的时候，可以选择利用应收账款来进行融资。

声音 | 北大刘晓蕾：监管部门需做一些牵头平台以实现各金融机构区块链项目的融通:金色财经报道，北京大学光华管理学院金融学系主任刘晓蕾表示，目前多家金融机构都在专注做自己的区块链项目，彼此之间不能融通，效果有限，需要建立一个统一的平台。现在大家都做自己的链，而区块链最大的作用就是让大家都加入进来。这需要监管部门做一些牵头平台，大家以平等关系加入，这是值得监管部门思考的方向。[2019/11/7]

传统应收账款融资存在的问题

我国应收账款规模巨大，其中很大一部分来自于中小企业，生产总值约占GDP60%，但这些庞大的账面资金却很难给中小企业带来实际的融资帮助，很多小微企业在应收账款融资方面仍然面临诸多的困难。这是因为传统应收账款融资还存在许多痛点问题。

信用体系不完善，中小企业融资难

核心企业有充沛的信用资源，但是在多级供应商模式中，传统的保理、应收账款质押、票据贴现等应收类供应链金融模式只能满足核心企业上游的一级供应商的融资需求，却无法将核心企业信用穿透给下游中小企业。所以由于信担保体系的不健全，加上中小企业可能出现的资产负债率高等原因，银行等放贷平台无法有效识别其发展潜力，往往抵押条件苛刻，资本市场的准入门槛非常高，导致中小企业在应收账款融资方面普遍存在融资难、融资贵等问题。

声音 | 火币人力资源袁瑞娟：具备区块链技能的人才仅占需求的7%:据河南商报消息，据智联招聘数据显示，过去10多个月，向区块链相关岗位投递简历的人数远高于行业整体需求，是需求的3.6倍。“火币”人力资源相关负责人袁瑞娟说，“从数量上看供给十分充足，但是具备区块链相关技能和工作经验的存量人才，仅占需求量的7%。”[2018/10/30]

供应链条不互通，贸易信息不透明

在整个供业链中，各个参与企业间的信息并不完全互通，除了核心企业和一二级供应商外，其他中小企业的信息化程度较低，贸易信息无法做到实时共享，交易的真实性难以有效校验，进一步增大了向金融机构获取授信支持的难度。

操作方法局限多，流转保理确权难

传统的应收票据和应收账款等流动资产作为信用凭证的操作方法局限较多，流转困难，而且难以防范操作风险和欺诈风险，容易形成坏账，这些问题严重制约了应收账款融资业务发展。例如银票商票无法拆分、贴现门槛高且融资流程长、保理确权非常困难。

动态 | 中国信通院发布《区块链白皮书（2018年）》:中国信息通信研究院今日发布消息称，中国信通院与可信区块链推进计划共同组织编写了《区块链白皮书》（2018年）正式发布。白皮书深入解读了区块链内涵概念，提出了区块链技术体系架构，分析了区块链关键技术发展路线，剖析当前区块链在政策、产业、技术和标准方面的最新形势和发展机遇，探讨了区块链发展面临的挑战，并提出相应政策建议。同期还举办了可信区块链媒体特设组成立大会。[2018/9/5]

那么怎样才能解决以上问题，盘活应收账款资金？

如何将区块链技术应用于应收账款？

区块链技术具体的去中心化、信息不可篡改、去信用化等特性，如果把区块链技术应用于应收账款融资领域，建立一个基于区块链技术的应收账款链，参与各方通过此链完成交易，且交易能够获得该链的有效确认和记录，任何人都可以参与其共识过程，无疑能够解决诸多传统应收账款融资无法解决的问题。

1、区块链底层平台选择

应收账款融资涉及多方单位，同时又有一定的隐私安全需求，所以在区块链底层平台选择方面，一般来说基于联盟链搭建更能满足其商业需求。

2、区块链技术的应用

具体来说主要会应用到以下区块链技术：

分布式账本。采用区块链分布式账本技术记录应收款信息，能够从技术上排除数据被篡改和伪造的各种可能，确保各参与方的数据一致性，同时降低各方反复复核的成本，提高效率。

首先区块链通过多节点完成应收款信息备份，一个企业对应一个备份节点，最大程度保证应收款信息安全；企业仅可查询到与其相关的应收款交易记录，最大程度保护客户隐私。其次通过分布式节点的验证和共识机制解决了去中心化系统的双重支付问题和分布式节点如何达成共识和相互信任的问题。这两个问题的解决方案可以运用到解决应收账款重复抵押和验证账款真实性方面。例如用签名hash的方式对贸易合同和账款融资的每次行为都记录保全下来，并将每笔交易记录、融资记录写入区块链，保证其不能被伪造、篡改。

智能合约。在区块链的环境中，智能合约的发展意味着更加广泛的指令可以嵌入到区块链中，当预先约定的条件被满足后，指令就会自动被系统执行，从而有效保障各方权益。应收账款融资参与方可以根据具体场景，设计个性化的融资模式，生成与之相匹配的职能合同。通过智能合约技术实现自动、无条件履约，可保证应收款各类交易按照约定的规则完成，杜绝了执行主体和交易的道德风险。实现全流程电子化办公，省去现场确认账款真实性等线下操作带来的成本。

经典案例分析-浙商银行区块链应收款

浙商银行为解决企业应收账款痛点和难点问题，运用区块链技术研发了一个专门用于办理企业应收账款的签发、承兑、保兑、支付、转让、质押、兑付等业务的企银合作平台-应收款链平台。

通过该平台企业可将账面的应收款改造成为支付结算和融资工具，随时对外支付或融资。核心企业与上下游企业共同构建供应链商圈，从而实现圈内“无资金”交易，降低产业链整体成本。

浙商银行利用区块链技术在应收账款融资方面的创新实践，有许多值得我们学习和借鉴的地方。但目前来看，很多机构应收账款融资平台只是应用到了部分区块链技术去改善他们现有平台的服务，各主体方发起的平台与平台之间仍然没有打通，所以这些应收账款融资平台也只服务到了很小一部分企业。如果未来能够有一方或多方头部机构发起建设一个应收账款融资的全联盟链平台，而各方银行、核心企业、中小企业都能够加入其节点，成为平台的共同建设方和治理方。那么传统的应收账款等融资问题或许能得到很好的解决，而这就需要我们作为区块链行业的先行者共同推进。

本期分享就到这里，更多区块链场景应用解析，敬请期待哦！

参考资料：

1.《重磅！8.16，浙商银行应收款链平台正式推出！》-浙商银行微讯公众号

2.《区块链技术对应收账款融资服务平台的启示》-孟好斯-中国人民银行兴安盟中心支行

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